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平成13年6月4日公表 定期監査の結果について

岡山市監査委員報告第15号
平成13年6月4日


岡山市長 萩原 誠司様

岡山市監査委員 小田 廸子

岡山市監査委員 松井 健二

岡山市監査委員 宮武 博

岡山市監査委員 磯野 昌郎

定期監査の結果について

地方自治法第199条第4項の規定に基づき,平成13年4月定期監査を行ったので, 同条第9項の規 定によりその結果に関する報告を提出します。

1 監査の対象及び範囲

国体準備局

国体推進課

総務局

行政管理部 行政改革推進課

企画局

総合政策部 総合政策課,事業政策課,文化政策課 情報政策部 情報政策課

市民局

市民協働部 国際課 市民サービス部 国民健康保険課

保健福祉局

福祉部 福祉援護課,松風園,会陽の里 収入役室 会計課
  
前記の課又は課相当の組織において平成12年4月1日から平成13年2月28日までに執行された収入及び支出事務

2 監査の期間

平成13年4月2日から平成13年4月27日まで

3 監査の方法

平成12年度に執行された財務に関する事務が,法令等にのっとり,適正に行われているかどうかを主眼とし,関係書類について抽出により監査した。

4 監査の結果

監査した結果,事務処理については,おおむね適正に処理されているものと認められたが,次のとおり一部に改善を要する事項が認められたので,内容を十分把握し,それぞれ必要な措置を講じ,今後の事務処理に万全を期されたい。
なお,改善済みのもの及び今後の処理方法について指導した軽易な事項は,記述を省略した。

(1)収入事務について
ア 岡山市芸術祭関連のチケット代及びワークショップ参加費が受託者から収入されているが,次の事項が認められたので改められたい。
(ア)チケット代の単価,参加費を決定した市の伺や,受託者に通知した記録がない。
(イ)受託者から,チケット代等の金額を確認するのに必要な書類等を提出させていない。
(ウ)チケット代について,プレイガイド等での販売手数料を差し引いた額で収入している。
(文化政策課)
イ 講座受講料の収納事務において,指定金融機関等への引継ぎが遅延しているものが認められたので,今後改善されたい。(国際課)
ウ 一般被保険者国民健康保険料,退職被保険者等国民健康保険料,貸付金元利収入,返納金(一般被保険者療養給付費返納金)及び返納金(退職被保険者等療養給付費返納金)の滞納繰越分において収入未済額が認められたので,今後とも,これらの解消に格段の努力をされたい。
なお,現年度についても滞納繰越を生じないよう努力されたい。(国民健康保険課)
エ 納付書に納期限のないものが認められた。(国民健康保険課)
オ 国民健康保険料の延滞金の減免については,岡山市分担金その他収入金の督促及び延滞金の
徴収に関する条例第7条の規定により,やむを得ない事由があると認めた場合に減免することができるとなっているが,延滞金免除申請書に事由の記入のないものや,事由の記載が不十分なものなどが認められたので今後改善されたい。(国民健康保険課)
カ 岡山市ふれあいセンター条例により,大ホール等施設の使用料を定めた別表第1,備考欄に入場料割増と営業割増が定められているが,この両者をどのように適用するかが明確に示されていないので,適切な運用が図られるよう規程の整備をされたい。(福祉援護課)
キ 手数料及び使用料領収書整理簿において,銀行から手数料の払込みを受けたにもかかわらず,消込みがされていないものが認められたので,改められたい。(会計課)

(2)支出事務について
ア 岡山市競技力向上事業委託において,補助金・助成金の交付決定など委託できない業務まで委託していることが認められたので,改められたい。(国体推進課)
イ 国体岡山市準備委員会負担金については,運営事業経費を負担するものであるが,全額を事業完了前に通常払していることが認められたので,今後は岡山市補助金等交付規則に基づき適正に処理されたい。(国体推進課)
ウ 岡山市芸術祭開催事業委託について,次の事項が認められたので改められたい。
(ア)チケット代及びワークショップ参加費の徴収業務に関して,それぞれの単価や収入金額の確認方法について,契約書等に定めていない。
(イ)負担金の支払対象者・金額の決定など,委託できない業務まで委託している。
(ウ) 再委託については市の承認を必要とする旨を契約書に定めてあるのに,届出書等が提出されていない。(文化政策課)
エ 補助金を交付している事業の経費について,補助金とは別に市が直接支出しているものが認められた。(文化政策課)
オ 市が単独で主催する事業ではない事業の経費を支出しているものが認められたので,主催する団体から補助金等交付申請書を提出させるなど適正に処理されたい。(文化政策課)
カ 委託契約書において,収入印紙が貼付されていないものが認められた。(国際課)

資料 国民健康保険費特別会計

収入状況(平成13年2月28日現在)
細節 調定額 収入済額 収入未済額 収納率
一般被保険者
国民健康保険料
現年度分(医療給付費分)
12,517,503,248

9,487,966,933

3,039,150,024
パーセント
75.8
一般被保険者
国民健康保険料
過年度分(医療給付費分) 167,802,613 59,540,855 108,261,758 35.5
一般被保険者
国民健康保険料
現年度分(介護納付金分) 653,712,288 394,108,480 259,617,191 60.3
一般被保険者
国民健康保険料
滞納繰越分(医療給付費分) 3,284,761,735 474,924,340 2,809,837,395 14.5
退職被保険者等
国民健康保険料
現年度分(医療給付費分) 2,273,909,218 1,884,862,090 389,168,167 82.9
退職被保険者等
国民健康保険料
過年度分(医療給付費分) 13,278,057 8,312,718 4,965,339 62.6
退職被保険者等
国民健康保険料
滞納繰越分(医療給付費分) 87,860,416 18,725,021 69,135,395 21.3
貸付金元利収入 高額療養費貸付金元金回収 90,787,707 88,645,876 2,141,831 97.6
貸付金元利収入 高額療養費貸付金元金回収
(滞納繰越分)
3,309,477 3,283,827 25,650 99.2
返納金 一般保険者療養給付費返納金 2,766,588 1,745,864 1,020,724 63.1
返納金 一般保険者療養給付費返納金
(滞納繰越分)
273,439 23,071 250,368 8.4
返納金 退職被保険者等療養給付費返納金 324,029 216,691 107,388 66.9
返納金 退職被保険者等療養給付費返納金
(滞納繰越分)
14,522 0 14,522 0

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