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平成13年3月30日公表 定期監査の結果について

岡山市監査委員報告第6号
平成13年3月30日

岡山市長 萩原 誠司様

岡山市監査委員 小田 廸子

岡山市監査委員 松井 健二

岡山市監査委員 宮武 博

岡山市監査委員 羽場 頼三郎

定期監査の結果について

地方自治法第199条第4項の規定に基づき, 平成13年1,2月定期監査を行ったので,同条第9項の規定によりその結果に関する報告を提出します。

1 監査の対象及び範囲

保健福祉局

福祉部 高齢者福祉課,障害者福祉課 保健部 保健管理課,生活衛生課,環境保全課 保健所 総務課,衛生課,保健課,検査課  経済局 林部 農林水産振興課,耕地課,農業施設課  

教育委員会事務局

管理部総務課,施設課

前記の課において平成12年4月1日から平成12年11月30日までに執行された収入,支出事務,諸手当等の認定事務(管理部・総務課), 寄附採納事務(管理部・総務課)及び財産の管理事務(管理部・施設課)

2 監査の期間

平成13年1月4日から平成13年2月28日まで

3 監査の方法

平成12年度に執行された財務に関する事務が,法令等にのっとり,適正に行われているかどうかを主眼とし,関係書類について抽出により監査した。

4 監査の結果


監査した結果,事務処理については,おおむね適正に処理されているものと認められたが,次のとおり一部に改善を要する事項が認められたので, 内容を十分把握し, それぞれ必要な措置を講じ,今後の事務処理に万全を期されたい。なお,改善済みのもの及び今後の処理方法について指導した軽易な事項は,記述を省略した。 
(1)収入事務について
ア 老人福祉施設措置費負担金(市立分), 老人福祉施設措置費負担金(委託分), 高齢者住宅整備資金貸付金元利収入, 家庭奉仕事業費徴収金, 私用電話料の滞納繰越分において収入未済額が認められたので,今後とも,これらの解消に格段の努力をされたい。なお,現年度分についても滞納繰越を生じないよう努力されたい。(高齢者福祉課)
イ 老人憩の家使用料,はつらつ元気のつどい事業徴収金及び生活支援短期入所事業徴収金において,調定,収入ともされていなかったので,今後,適正に処理されたい。 (高齢者福祉課)
ウ はつらつ元気のつどい事業委託において,各デイサービス事業者に委託に適さない利用者負担金の徴収を委託しているので,徴収方法について検討されたい。   (高齢者福祉課)
エ 知的障害者福祉施設措置費負担金,身体障害者福祉施設措置費負担金, 心身障害者保険扶養事業加入者負担金,障害者住宅整備資金貸付金元利収入,家庭奉仕事業費徴収金,返納金,私用電話料の滞納繰越分において収入未済額が認められたので,今後とも,これらの解消に格段の努力をされたい。なお,現年度分についても滞納繰越を生じないよう努力されたい。(障害者福祉課)
オ 障害者作業所運営のため行政財産の目的外使用を許可している者に,市の物品を無償貸付しているが, 物品借受申請書を提出させておらず,また,無償貸付についての出納命令者の決裁を受けていないなど適正を欠くものが認められたので,今後,岡山市会計規則に則した事務処理をされたい。(障害者福祉課)
カ 墓地管理手数料の滞納繰越分において収入未済額が認められたので,今後とも,この解消に格段の努力をされたい。また,現年度分についても滞納繰越を生じないよう努力されたい。なお,不納欠損処分については,適正な手続を経ることとされたい。(生活衛生課)
キ 未熟児養育費自己負担金収入の滞納繰越分において収入未済額が認められたので, 今後とも,この解消に格段の努力をされたい。また, 現年度分についても滞納繰越を生じないよう努力されたい。(保健課)
ク 農業集落排水処理施設使用料 (水道水による汚水に係る)の調定事務において, 事後調定を行っているが, 事前に金額が確定しているので,使用料の徴収事務を委託している岡山市水道局からの歳入調定額通知書により,一括調定に改められたい。(耕地課)
(2)支出事務について
ア 老人憩の家管理運営委託契約において,収入印紙が貼付されていなかったので,改められたい(高齢者福祉課)
イ 老人憩の家管理運営委託及び生活支援短期入所事業委託において,使用料の徴収事務を私人に委託しているが,法令に基づく告示がされていないので,今後,適正に処理されたい。(高齢者福祉課)
ウ デイセンター活動促進事業委託において,委託に適さない補助金の交付を委託しているので,内容について検討されたい。(高齢者福祉課)
エ 老人クラブ補助金等において,申請書に前年度決算書等必要書類の添付のないものが認められたので,今後は岡山市補助金等交付規則及び関係要綱に基づき適正に処理されたい。(高齢者福祉課)
オ 岡山市休日夜間急患診療所管理委託について,以下の問題点が認められた。
(ア)使用料及び証明手数料の徴収事務を私人に委託しているが,法令に基づく告示がなされていない。
(イ)徴収された使用料(診察費の一部負担金及び容器代等)及び証明手数料の払込金額が適正であることを年度途中で確認する手続,報告書等について,契約書等に定められていない。(保健管理課)
カ 上道墓園清掃業務委託等について,契約書,仕様書等に委託内容,履行確認の方法等が明確に記載されていないものが認められた。(生活衛生課)
キ 食品衛生講習会事業委託等について,概算払にすべきものを通常払にしているものが認められた。(生活衛生課)
ク 食品衛生関係営業許可等の手数料徴収事務委託などについて,契約書等に委託料・賃貸借料の支払時期, 方法, 業務の履行確認の方法等記載されていないものが認められた。(保健所・総務課)
ケ 工事の施工業者から,国土交通省(平成5年1月12日付け建設省経建発第3号)の定める建設副産物適正処理推進要綱に基づく「岡山市公共建設副産物実態調査票」が提出されていないので,適正に処理されたい。(農業施設課)
(3)財産の管理事務について丸の内二丁目6番102の土地を(財)私立内山下保育会に使用させているが,岡山市財産条例,岡山市公有財産取扱規則に則した手続きがとられていないので,適正な手続きをとられたい。(施設課)

資料 高齢福祉課

収入状況 (平成12年11月30日現在)
細節 調定額 収入済額 収入未済額 収納率
民生費負担金 老人福祉施設措置費負担金
(市立分)

29619182

28804833

815599
パーセント
97.3
民生費負担金 老人福祉施設措置費負担金
(市立分) (滞納繰越分)
863,239 71,600 791,639 8.3
民生費負担金 老人福祉施設措置費負担金
(委託分)
43,116,210 41,262,160 1,854,050 95.7
民生費負担金 老人福祉施設措置費負担金
(委託分) (滞納繰越分)
90,485,981    15,162,523 75,323,458 16.8
民生費貸付金
元利収入
高齢者住宅整備資金貸付金元利収入 2,860,712 2,205,263 655,449 77.1
民生費貸付金
元利収入
高齢者住宅整備資金貸付金元利収入
(滞納繰越分)
43,692,629 296,844 43,395,785 0.7
雑入 ホームヘルプサービス事業徴収金 345,163 309,592 35,571 89.7
雑入 家庭奉仕事業費徴収金
(滞納繰越分)
3,312,050    93,325    3,218,725    2.8
雑入 私用電話料 732,949 380,711 352,238 51.9
雑入 私用電話料(滞納繰越分) 3,038,075 60,079 2,977,996 2.0

障害者福祉課

収入状況 (平成12年11月30日現在
細節 調定額 収入済額 収入未済額 収納率
民生費負担金 知的障害者福祉施設措置
費負担金

92,725,500

85,144,960

7,580,540
パーセント
91.8
民生費負担金 知的障害者福祉施設措置
費負担金(滞納繰越分)
20,514,820 1,199,700 19,315,120 5.8
民生費負担金 身体障害者福祉施設措置
費負担金
47,930,234 43,235,803 4,694,431 90.2
民生費負担金 身体障害者福祉施設措置
費負担金(滞納繰越分)
10,803,144 896,000 9,907,144 8.3
民生費負担金 心身障害者保険扶養事業
加入者負担金
13,040,540 9,316,080 3,724,460 71.4
民生費負担金 心身障害者保険扶養事業
加入者負担金(滞納繰越分)
3,033,540 132,600 2,900,940 4.4
民生費貸付金
元利収入
障害者住宅整備資金貸付
金元利収入
3,794,268 3,039,334 754,934 80.1
民生費貸付金
元利収入
障害者住宅整備資金貸付
金元利収入(滞納繰越分)
10,891,974 0 10,891,974 0.0
雑入 ホームヘルプサービス事業徴収金 1,016,450 △ 184,600
  1,044,700
156,350 102.8
雑入 家庭奉仕事業費徴収金
(滞納繰越分)
175,775 74,100 101,675 42.2
雑入 返納金 188,020 188,020 0 100.0
雑入 返納金(滞納繰越分) 2,041,980 107,800 1,934,180 5.3
雑入 私用電話料(滞納繰越分) 242,222 0 242,222 0
(注)「収入済額」の欄中,上段の数字は還付未済額を示す。 

生活衛生課

収入状況(平成12年11月30日現在)
細節 調定額 収入済額 収入未済額 収納率
保健衛生
手数料
墓地管理手数料
14,072,500

12,493,900

1,578,600
パーセント
88.8
保健衛生
手数料
墓地管理手数料(滞納繰越分) 3,873,400 158,000 3,715,400 4.1

保健課

収入状況 (平成12年11月30日現在)
細節 調定額 収入済額 収入未済額 収納率
衛生費雑入 未熟児養育費自己負担金収入
5,200,060

4,384,540

815,520
パーセント
84.3
衛生費雑入 未熟児養育費自己負担金収入(滞納繰越分) 157,730 7,740 149,990 4.9

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